معرفی سامانه مالیات بر ارزش افزوده my.tax.gov.ir
معرفی سامانه مالیات بر ارزش افزوده my.tax.gov.ir طبق قانون، مالیات بر ارزش افزوده باید بهصورت فصلی و 3 ماه یکبار پرداخت شود. کسبوکارهای مشمول پرداخت مالیات بر ارزش افزوده، وظیفه دارند تا 15 روز پس از پایان هر فصل به آدرس my.tax.gov.ir مراجعه کرده و مالیات خود را پرداخت کنند.
درصورتیکه پرداخت مالیات ارزش افزوده در مدت زمان قانونی پرداخت نشود، جریمه دیرکرد در پرداخت به مبلغ موردنظر اضافه خواهد شد. پرداخت این مبالغ بهصورت آنلاین از طریق سامانه مالیات بر ارزش افزوده امکانپذیر است.
سامانه ارزش افزوده با این هدف راهاندازی شده است که خدمات دولت مانند استعلام و بررسی گواهی ارزش افزوده بهصورت آنلاین انجام شوند و دیگر نیازی به مراجعه حضوری نباشد.
کاربران برای وارد شدن به این سامانه باید ابتدا از طریق سامانه ارزش افزوده ثبتنام خود را انجام دهند و نام کاربری و رمز عبور دریافت کنند. سپس نسبت به ارسال اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده اقدام نمایند.
سامانه مالیات بر ارزش افزوده خدمات مختلفی را به صورت غیر حضوری به مودیان مالیاتی ارائه میکند که باعث شده بسیاری از امور مربوط به مودیان مالیاتی با سرعت و سهولت بیشتری انجام شود.
ناگفته نماند مودیان مالیاتی قصد دریافت گواهینامه ارزش افزوده را دارند، باید از طریق بخش مدیریتی سامانه ارزش افزوده به آدرس www.evat.ir در منوی گواهینامه نامنویسی کنند. سپس گواهینامه ارزش افزوده این افراد پس از مدتی صادر خواهد شد.
سامانه مودیان؛ زیرساخت اصلی قانون دائمی مالیات بر ارزش افزوده
اجرای قانون پایانههای فروشگاهی و سامانه مؤدیان از تاریخ 1 مهرماه 1402 برای شرکتهای بورسی و از اولین روز دی ماه 1402 برای سایر شرکتها اجباری شده است. با اجرایی شدن این قانون، همه شرکتها موظف به صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی به سامانه مؤدیان هستند. اجرای کامل قانون مالیات بر ارزش افزوده که در تاریخ 13 دی 1400 وارد فاز اجرایی شده است.
با راهاندازی این سامانه، کلیه صورتحسابهای نوع اول که دریافت میکنید در اعتبار ارزش افزوده شما ثبت خواهد شد. در صورتحسابهای نوع اول، اطلاعات خریدار و فروشنده در صورتحساب درج خواهد شد و امکان ثبت معامله بهصورت نقدی و نسیه وجود دارد. توجه داشته باشید در صورت این نوع از صورتحساب، اعتبار مالیاتی ارزش افزوده برای خریدار محاسبه خواهد شد.
نکات تغییر نرخ ارزش افزوده در ارسال به سامانه مودیان
سامانه مودیان فاکتورهای سال 1402 را به نرخ 9 درصد و فاکتورهای سال 1403 را با نرخ 10 درصد قبول میکند به این منظور باید هنگام ارسال به سامانه مودیان این مورد را در نظر گرفت که اگر تاریخ ایجاد فاکتور سال 1402 بوده و در فرم جمعآوری سال 1402، فاکتور نشان داده شود باید در تعریف کالا/خدمت نرخ 9 درصد آورده شود و اگر تاریخ ایجاد فاکتور سال 1403 باشد و در جمع آوری سال 1403، فاکتور نشان داده شود، باید در تعریف کالا خدمت این نرخ به 10 درصد تغییر کند.
(شما میتوانید تاریخی که فاکتور در جمعآوری صورت حساب سامانه مودیان نشان داده میشود را در فهرست فاکتور فروش ستون «تاریخ صدور صورت حساب سامانه مودیان» مشاهده کنید )
در نظر داشته باشید که نرخ مالیات در سیستم جز اطلاعات پایه است و با تغیر سال مالی تنظیمات آن تغییر نخواهد کرد به این منظور باید در نظر داشته باشید بنا به سالی که در جمع آوری فاکتور نشان داده میشود ابتدا طبق راهنمای بالا نرخ همان سال را برای کالا خدمت ،درست کرده و سپس اقدام به ارسال فاکتور نمایید .
نکته: برای ارسال به سامانه مودیان مبلغ ارزش افزوده از حاصل ضرب «نرخ آورده شده در تعریف کالا» در «مبلغ کل کالا» و سپس «جمع مالیات های کالاهای آورده شده در فاکتور» در نظر گرفته میشود و مبلغ که در فاکتور به عنوان ارزش افزوده آورده شده است به سامانه ارسال نمیشود. یعنی اگر نرخ کالا در تعریف کالا 9 درصد باشد ولی در فاکتوری که در سال 1403 ایجاد شده است به صورت دستی 10 درصد وارد شده باشد، موقع ارسال سیستم همان 9 درصد را ارسال کرده و به خطای ارزش افزوده خواهید خورد .
نکته 2: اگر فاکتوری با نرخ 9 درصد در سال 1402 ارسال شده باشد ولی در سال 1403 اقدام به ویرایش یا صدور فاکتور برگشتی کنید، این فاکتورهای اصلاحی به تاریخ ویرایش یعنی همان سال 1403 در جمعآوری مشاهده میشود و در این صورت سامانه نرخ 10 درصد را برای این فاکتورها در نظر میگیرد. باید در نظر داشته باشید:
· در تعریف کالا ها نرخ 10 درصد وارد شده باشد؛
· فاکتورهای اصلاحی ارسال شده مالیات را به نرخ 10 درصدی برای سامانه میفرستد و اگر در فاکتور همچنان نرخ 9 درصد باشد اختلافی مابین ارزش افزوده فاکتور داخل سیستم با فاکتور داخل سامانه مودیان خواهید داشت.
روش ارسال اظهارنامه ارزش افزوده و پرداخت مالیات ارزش افزوده
ارسال اظهارنامه برای مودیان بسیار ساده بوده و مودیان مالیات بر ارزش افزوده کافی است در زمان فروش کالاها و عرضه خدمات، صورتحساب را صادر کنند. سپس علاوهبر بهای کالاها و خدمات عرضه شده، مالیات بر ارزش افزوده را محاسبه و از خریدار دریافت کنند.
توجه داشته باشید که اطلاعات و اسناد و مدارک خرید و فروش باید تا زمان ارسال و تکمیل اظهارنامه فصلی نگهداری شوند. در ادامه بهصورت مرحله به مرحله روش ارسال اظهارنامه ارزش افزوده و نحوه پرداخت مالیات ارزش افزوده را توضیح دادهایم.
شما با این روش میتوانید گزارش ارزش افزوده خود را بهراحتی ارسال کنید. استفاده از نرم افزار مالی در این فرایند، کمک میکند تا محاسبات شما سریعتر و سادهتر شوند.
1 – در پایان هر سه ماه باید اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده را از طریق سامانه یکپارچه مالیات بر ارزش افزوده به آدرس my.tax.gov.ir ثبت کرد. پس از ورود به سامانه مالیات بر ارزش افزوده باید نام کاربری و رمز عبور خود را وارد کنید و در مرحله بعدی نیازمند وارد کردن کد پیامک شده هستید:
